对某一成员提出投诉

投诉及纪律处分程序

• 过程概述

  任何投诉或纪律事宜均由专业操守委员会(“投诉委员会”)处理。, 纪律审裁处和上诉审裁处/理事会.

  他们的权力和程序载于以下:

  • 附例和职业行为规则
  • 1996年新西兰特许会计师协会法案(“NZICA法案”)和NZICA规则(适用于对新西兰居民成员的投诉).

  投诉专员公署会对投诉进行调查，以决定是否应将投诉送交纪律审裁处. 它还可以对成员进行制裁，并做出成本和宣传决定.

  申诉委员会的初步调查是书面的，但它也可以要求成员亲自出席讨论投诉. 亦可能会邀请投诉人.

  在纪律审裁处和上诉审裁处/审裁处举行的聆讯是正式程序. 在纪律审裁处，申诉专员委员会负责提出针对该成员的案件. 委员或审裁委员会均可向上诉审裁处/审裁处提出上诉. 在这两个论坛中，成员都有权获得法律代表.

  申诉委员会也有法律代表. 听证会公开举行，决定可以公布.

  如投诉未提交纪律审裁处处理, 会员及投诉人可要求投诉审查员进行覆核. 审查员将查看申诉委员会遵循的程序，并根据其当时掌握的信息评估其决定. 审查员将向各方报告其调查结果. 它可能会告诉新闻申诉委员会重新考虑其决定或提出建议. 审查人员是独立于纪律机构和澳新银行的律师.

  纪律机关必须遵循自然公正和程序公平原则，确保程序公平.

• 我们的管辖范围内

  我们调查违反道德、标准、规则和细则的行为. 作为一种纪律管辖，可获得的结果与成员的成员资格和地位有关.

  由于每个国家运行的法律法规框架不同(见下文)，根据成员所在的地方，管辖权略有不同。. 然而，调查和纪律程序从根本上是相同的.

  纪律机构没有法院的权力，也不能下令损害赔偿, 赔偿或刑事发现. 他们也不能干预或推翻法院命令或其他监管机构的决定.

  澳新银行特许会计师事务所(注册会计师s ANZ)没有一个忠实基金. 如投诉人需要就其民事补救办法提供意见，应寻求独立的法律意见. 在某些情况下，将此事提交警察或其他法定监管机构等其他机构也是适当的.

  我们不会调查下列投诉:

  • 匿名
  • 无聊的
  • 令人烦恼的
  • 程序滥用
  • 缺乏实质的，含糊的，不精确的或没有证据支持的
  • 与历史相关的问题不再具有实际的研究意义
  • 性质不足以提交给该成员的
  • 能够通过提交另一个论坛解决问题，这样做是合理的

  费纠纷

  我们不会调查不违反道德要求的费用纠纷.

  对图书和记录的拥有权/拥有权的投诉

  而我们可以调查英国日博集团书籍和记录所有权或拥有的投诉, 我们没有权力, 与法院, 强制归还文件.

  其他监管机构、政府机构、法定机构或法院同时进行的调查

  如果其他监管机构或机构正在考虑成员的行为与PCC在同一时间, 在调查结束之前，我们的调查可能会停止. 如法庭作出任何不利的裁决, 审裁处或其他规管机构, 该事项应送交申诉委员会审议, 因为不利的发现可能违反道德标准.

• 我们的标准

  《日博官方网站》包含我们的职业道德要求，旨在为会员提供明确的职业行为可接受的最低标准指引. 某些行为没有被提及，并不意味着这些行为没有被期待. 成员们应在精神上而不仅仅是在口头上遵守准则. 本守则适用于所有会员，不论其所属的行业、行业或会员的阶段.

  道德规范由三个部分组成:基本原则, 公共执业会员和商业会员.

  所有成员必须遵守的基本原则

  • 完整性
  • 客观性
  • 专业能力和应有的注意
  • 保密
  • 专业行为

  成员还应遵守细则, 规定, NZICA法案和规则(仅限新西兰居民成员)和适用的技术和专业标准, 如财务报告或保证标准. 所有适用标准的副本均可在成员手册中找到.

  会员手册

  所有会员必须遵守的标准、道德及规章制度.

  阅读更多
• 澳大利亚或海外的投诉

  在澳大利亚和其他国家(新西兰除外)运营的会员的投诉程序受澳新银行细则和职业行为规则管辖.

  有关澳大利亚各纪律机构遵循的程序的进一步信息可下载.

  更多的信息

  下载投诉人及会员的资料表格.

  提出申诉的信息 成员的信息

  提出投诉

  要进行投诉，请下载并填写CA ANZ投诉表格，并将您的投诉发送给我们.

  下载表格 提交表单

  居住在澳洲的会员

  在澳大利亚，会计师从事的一些工作也由其他具有主要管辖权的机构管理. 这些包括:

  • 澳大利亚证券投资委员会(ASIC) 如果您有任何投诉，请与ASIC日博官方网站, 对注册公司审计师的活动提出疑问或担忧, 自我管理的养老基金(SMSF)审计师, 清算人, 接收机, 管理员, 澳大利亚金融服务许可证(AFSL)持有人或其授权代表. ASIC还提供在线专业注册服务，你可以在那里查看你所打交道的专业人员是否在 适当的授权.
  • 澳大利亚金融安全局(AFSA) 如果你有投诉，你应该日博官方网站AFSA, 就注册受托人根据《英国日博集团》管理第X部安排的活动提出的问题或关注.
  • 税务从业员委员会(城规会) 如你的投诉或关切与注册税务代理人提供的税务服务有关，可与城规会联络.
• 对新西兰的投诉

  新西兰注册会计师协会在新西兰的居民或执业成员受新西兰特许会计师协会(NZICA)根据1996年新西兰特许会计师协会法案(NZICA Act)和NZICA规则和道德守则的监管.

  作为一个结果, 如果NZICA对居住在新西兰或在新西兰执业的成员有管辖权，则附则第5条(有关专业行为的部分)不适用(根据附则第40条，并受附则第41条和NZICA规则3的约束)。.

  澳新银行和NZICA纪律机构的决定具有互惠作用，并构成成员在两个司法管辖区纪律记录的一部分(根据第41条附则和NZICA第13条规则).94年,13.95). 对于被NZICA处罚的同一事项，CA ANZ不要求进行单独的纪律程序，反之亦然.

  在新西兰, NZICA拥有主要的纪律处分权，以处理有关向公众提供会计服务的会员及部分经NZICA认可或持牌的非会员的投诉，包括:

  • 根据《英国日博集团》认可的持牌审计师
  • 根据《日博官方网站》认可的合格审计师
  • 根据《英国日博集团》获得破产从业人员许可
  • 符合《日博官方网站》的法定会计师
  • 会员提供税务建议，并拥有税务代理机构. 也可以向税务局投诉税务代理人
  • 根据NZICA规则认可非会员校长

  以下是英国日博集团新西兰各纪律机构所遵循程序的详细资料 可在此下载.

  对破产从业员的投诉

  如欲查询从业员是否是现时或过去持牌破产从业员，请参阅 破产从业人员登记.

  如果您希望对在2020年9月1日之前被澳新银行认可的非注册会计师且不在上述注册名册上的破产从业人员提出投诉, 请 英国日博集团.

  对持牌核数师的投诉

  如要检查核数师是否为现时或过去的持牌核数师，请检查持牌核数师 审计人员登记.

  提出投诉

  投诉, 下载并填写NZICA投诉表格，并通过电子邮件或邮寄至专业行为与投诉处, 新西兰特许会计师协会, 邮政信箱1132, 惠灵顿6142新西兰.

  下载投诉表格 提交表单
• 在投诉前

  许多抱怨源于误解或缺乏沟通. 如果可能的话, 直接以书面形式向会员提出你的担忧，看看你是否能找到某种解决办法. 公职人员必须有适当处理投诉的政策和程序. 当您日博官方网站会员时, 解释为什么你不满意，给他们一个机会解释和/或提出解决方案.

  调查结果显示有关投诉完全或部分合理, 会员或商号应考虑采取适当措施解决投诉. 这可能包括更正错误的额外工作, 道歉, 提供信息或减免/退款费用.

  更多的信息

  有关更多信息，请参阅我们的争议解决工具箱.

  争端解决工具包
• 做一个投诉

  如果你不能解决这个问题, 对会员的反应不满意或者这是一个严重的问题，应该直接引起我们的注意, 你应向投诉委员会提出投诉. 请填写与会员所在辖区相关的投诉表格(见上文). 你必须使用我们的表格，但如果你需要更多的空间，你可以附加额外的页.

  这些表格包含重要的同意书和声明. 在任何调查开始之前，这些文件必须完成并签署. 投诉投诉委员会不调查匿名投诉.

  用清晰、合乎逻辑、容易理解的方式解释你的投诉. 事件时间表可能会有所帮助. PCC将希望了解您对会员行为的详细关切, 什么时候发生的以及你有什么证据支持你的控诉. 如果你抱怨的不止一个成员，解释你对每个成员的具体关注.

  附上任何证明文件或证据，例如:

  • 与会员签订的聘书或其他协议
  • 表明你对所提供的工作或服务的关注的文件
  • 相关的信件

  更多的信息

  如需进一步资料，请参阅我们的投诉处理政策.

  下载的政策
• 处理投诉

  初步审查

  • 对投诉的初步审查决定是否有调查的管辖权，以及是否需要从投诉方获得任何进一步的信息.
  • 如果申诉委员会决定不调查投诉，申诉者将被告知.

  调查

  • 如果投诉委员会能够进行调查，投诉的副本将被发送给该成员以作出回应.
  • 成员一般有14天的时间作出答复，并提供被要求提供的任何进一步信息. 如果需要更多的时间，他们应该尽快寻求延长.
  • 会员的回应将被发送给投诉人以征求意见，会员拥有最终的回复权. 这将继续，直到有足够的信息对投诉作出决定.
  • 情节严重、复杂的案件，审判委员会可以指定侦查人员. 会员有义务配合调查，并提供任何被要求提供的资料或文件.

  投诉委员会对投诉的审议

  • 一旦从当事各方获得足够的资料，申诉委员会将予以考虑.
  • 如果需要更多的信息，PCC可以寻求更多的信息, 包括与成员，可能还有投诉人面对面的会面.
  • PCC有一系列的制裁和权力. 这些内容将在下面的“可能的结果”中进行讨论.
  • 申诉委员会作出决定后21天内，将通知各方.

  调查需要多长时间?

  • 调查通常需要4-9个月. 事项复杂或从当事各方获得有关资料有延误的, 可能需要更长的时间.
  • 提交纪律法庭的投诉大约需要12个月才能完成.
• 面对面的会议

  投诉及申诉委员会如认为需要进行更详细的调查或与有关各方讨论有关问题，便会与委员(或投诉人)会面(称为个案会议)。.

  该委员须出席会议，而在某些情况下，投诉人可能会获邀请出席会议，参与讨论. 除直接投诉方外，这些会议不向公众开放, 证人不出席. 聚会可以带一个支持者，比如他们的同事或伙伴. 然而，支持者不能在没有PCC批准的情况下发言. 这包括作为赡养人出席的任何律师.

  会议前, 各方将收到一份新闻申诉委员会希望集中讨论的问题清单. 会议一般会持续约90分钟.

  一旦讨论结束, 各方将离开会议，以便新闻申诉委员会可以私下作出决定. 如果申诉委员会当天能做出决定, 各方将重新参加会议听取决定.

  在这些会议上，申诉委员会可经同意向成员提出制裁. 在这种情况下，申诉委员会将与该成员讨论它打算实施的制裁. 如果会员同意, 这些制裁将被记入他们的会员记录，投诉将被终止. 如果成员不同意, 投诉将自动转介纪律审裁处. 在同意以这种方式实施任何制裁之前，各成员有机会听取独立的法律意见.

  英国日博集团申诉委员会可能实施的制裁类型的进一步信息见下文“可能的结果”信息.

• 纪律法庭

  如投诉被提交纪律审裁处，审裁处会向审裁处成员发出聆讯事项的通知. 申诉委员会有责任在可能性的权衡下证明对该成员不利的案件. 证据来自申诉委员会的调查, 哪些可以包括传召证人就投诉提供证据. 这可能包括投诉人, 虽然在某些情况下，专家证人或其他事实证人将被传唤.

  委员亦可在辩护时提出证据、传召证人及向审裁处提交意见书. 他们也有权并被鼓励得到合法的代表. 虽然议员没有律师代理，但这并不妨碍听证会的进行.

  纪律审裁处的聆讯是公开举行的，裁决书一般会连同委员的姓名和地点公布. 只有在特殊情况下，姓名才会被禁止. 决策通常会在网站上公布, ，及在法庭所确定的任何其他地方, 比如在当地报纸或给客户的信中.

  听证会后, 委员和投诉人将收到有关决定的书面通知, 包括任何实施的制裁和作出决定的原因.

  纪律审裁处可考虑的其他事项包括:

  • 审裁委员会认为该名委员对公众构成直接风险时，可暂停该委员的职务
  • 如会员已被除名，可重新接纳为会员.

  澳大利亚和世界其他地方

  你可在此查阅纪律审裁处聆讯的程序.

  澳大利亚和世界其他地方成本的指导方针

  新西兰

  你可在此了解更多有关NZICA纪律审裁处聆讯的程序.

  纪律法庭程序 成本作业备考 & 费用
• 可能的结果

  PCC

  投诉委员会可就投诉作出下列决定:

  • 不再采取行动
  • 向会员发出专业提醒
  • 谨慎的成员
  • 召开案例会议
  • 将投诉送交纪律审裁处聆讯或申请暂时暂停聆讯
  • 暂停投诉以获取更多信息
  • 要求会员支付费用
  • 经该成员同意，在该成员的记录中提供制裁，包括:
  • 要求进行质量或实践或其他评审

  PCC也可以在成员同意的情况下对其进行制裁，并将其列入该成员的记录中, 包括:

  • 受到训斥或严厉的训斥
  • 交罚款
  • 支付成本
  • 完成专业发展或聘请顾问或顾问
  • 宣传的决定

  纪律审裁处及上诉审裁处/评议会

  纪律审裁处可作出的决定包括:

  • 从成员寄存器中删除成员
  • 中止该成员资格达五年之久
  • 征收罚款
  • 撤销或暂停执业证书
  • 需要对会员的行为进行调查或审查的
  • 要求成员完成专业发展或聘请顾问或顾问
  • 暗箱操作的成员
  • 要求会员支付费用
  • 取消, 暂停或变更根据《日博官方网站》颁发的审计许可证(仅限新西兰)

  上诉审裁处/评议会可更改或推翻纪律审裁处的任何决定, 包括与责任有关的决定, 制裁, 成本和宣传.

  结果范围的详细信息载于附则和NZICA规则中.

  事业

  这三个纪律团体均可寻求及接受会员作出或不作出任何行为的书面承诺.

  更多的信息

  结果范围的详细信息载于附则和NZICA规则中.

  了解更多
• 审查决定

  评论家抱怨

  不满投诉委员会处理投诉的方式或其决定的委员或投诉人, 可向身为独立律师的投诉审裁人提出投诉.

  不可能审查将投诉提交纪律法庭的决定.

  覆核人如认为有关投诉是轻浮或无理取闹，可决定不覆核有关投诉, 是在不诚实的情况下作出的，或不是按照细则或NZICA规则的要求作出的. 审查员只能就该决定及作出该决定时所遵循的程序向审裁委员会提出建议. 审裁官可指示审裁委员会重新考虑其决定，并可在其认为适当时提出建议. 决定还报告给专业行为监督委员会或新西兰监管委员会.

  更多的信息

  下载以下资料以了解各司法管辖区的投诉审查员的详情.

  澳大利亚和世界其他地方的居民新西兰居民
  下载表格-澳大利亚和世界其他地区的居民
  下载表格-新西兰居民

  对纪律审裁处的决定提出上诉

  如委员或审裁委员会对纪律审裁处所遵循的程序或其决定有不满, 任何一方均可向上诉审裁处/市政局提出申请. 投诉人不能就纪律审裁处的决定提出上诉.

  上诉审裁处/评议会有权更改或推翻纪律审裁处的决定. 诉讼程序公开聆讯，并有一种判决已公布的推定.

  澳大利亚的过程

  下载以下有关如何上诉和澳大利亚上诉程序的信息，包括提出上诉的时间框架.

  上诉指南上诉的形式

  新西兰的过程

  下载以下有关如何上诉和新西兰上诉程序的信息，包括提出上诉的时限.

  上诉的形式上诉指南