对会员提出投诉

投诉及纪律处分程序

• 过程概述

  任何投诉或纪律事宜均由专业操守委员会(下称“PCC”)处理。, 纪律审裁处及上诉审裁处/上诉委员会.

  它们的权力和程序载于以下:

  • 附则及专业操守规例
  • 新西兰特许会计师协会1996年法案(“NZICA法案”)和NZICA规则(适用于对新西兰居民成员的投诉).

  投诉处理委员会负责调查投诉，以决定是否将投诉提交纪律审裁处处理. 它还可以对成员发布制裁，并制定费用和宣传决策.

  PCC的初步调查是以书面形式进行的，但它也可以要求成员亲自出席讨论投诉. 投诉人亦可获邀请.

  纪律审裁处及上诉审裁处/上诉委员会的聆讯属正式程序. 在纪律审裁处，申诉专员委员会负责对该委员提出申诉. 委员或申诉委员会可就纪律审裁处的决定向上诉审裁处/上诉委员会提出上诉. 在这两个论坛中，成员都有权获得法律代表.

  PCC也有法律代表. 听证会是公开的，决定可以公布.

  当投诉没有提交纪律审裁处, 该成员和投诉人可要求投诉的复核人进行复核. 审核员将审查PCC所遵循的程序，并根据其当时所掌握的信息评估其决定. 审核员将向当事各方报告其调查结果. 它可能会要求PCC重新考虑其决定或提出建议. 评审员是独立于纪律机构和澳新银行的律师.

  所有惩戒机构都必须遵守自然正义和程序公平的规则，确保公平的程序得到遵守.

• 我们的管辖范围内

  我们调查违反道德、标准、规则和附则的行为. 作为纪律管辖，可获得的结果与成员的成员资格和地位有关.

  由于每个国家实施的法律法规框架不同，各成员所在地区的管辖权略有不同(见下文)。. 然而，调查和惩戒程序基本上是相同的.

  纪律机构没有法院的权力，也不能下令损害赔偿, 赔偿或作出刑事裁决. 他们也不能干预或推翻另一家监管机构的法院命令或决定.

  澳新银行(ANZ)没有保真基金. 投诉人如欲就其民事补救措施获得意见，应寻求独立的法律意见. 在某些情况下，将此事提交另一个机构，如警察或其他法定监管机构，可能也是适当的.

  我们不会调查以下投诉:

  • 匿名
  • 无聊的
  • 令人烦恼的
  • 滥用程序
  • 缺乏实质内容的，模糊的，不精确的或没有证据支持的
  • 有关历史问题的调查已不再实用
  • 性质不充分的，须提交该成员处理
  • 能够通过提交另一个论坛来解决，这种情况发生是合理的

  费纠纷

  在没有违反道德要求的情况下，我们不会调查费用纠纷.

  对拥有/拥有书籍和记录的投诉

  而我们可以调查英国日博集团书籍和记录所有权或占有的投诉, 我们没有权力, 与法院, 强制交还文件.

  同时由其他监管机构、政府机构、法定机构或法院进行调查

  如果其他监管机构或机构与PCC同时考虑成员的行为, 我们的调查可能会停止，直到完成为止. 如果法院作出任何不利的裁决, 审裁处或其他监管机构, 这件事应该送交PCC考虑, 因为不利的发现可能违反道德标准.

• 我们的标准

  道德守则包含我们的道德要求，旨在就可接受的职业行为的最低标准给予成员明确的指导. 特定行为没有被提及并不意味着它们不被期待. 成员们不仅要在口头上遵守这一守则，而且要在精神上遵守. 该准则适用于所有会员，不论其所属部门、行业或会员所处的阶段.

  《日博官方网站》由三个部分组成:基本原则, 公共事务成员和商业成员.

  所有成员必须遵守基本原则

  • 完整性
  • 客观性
  • 专业能力和应有的细心
  • 保密
  • 专业行为

  成员也被期望遵守附则, 规定, NZICA法案和规则(仅限新西兰居民成员)以及适用的技术和专业标准, 例如财务报告或保证标准. 所有适用标准的副本可在会员手册中找到.

  会员手册

  会员遵守各项标准、操守及规章制度.

  阅读更多
• 针对澳大利亚或海外的投诉

  在澳大利亚和国外(新西兰除外)运营的会员的投诉程序由CA ANZ附例和职业行为条例管理.

  有关澳大利亚纪律机构所遵循的程序的进一步信息可下载.

  更多的信息

  下载投诉人及委员的资料单张.

  提出申诉的信息 成员的信息

  提出投诉

  如欲投诉，请下载并填写澳新银行投诉表格，并将投诉发送给我们.

  下载表格 提交表单

  在澳洲居住的会员

  在澳大利亚，会计师所做的一些工作也受到具有主要管辖权的其他机构的监管. 这些包括:

  • 澳大利亚证券投资委员会(ASIC) 如果你有投诉，你应该日博官方网站ASIC, 对注册公司审计师的活动提出的问题或担忧, 自管理养老基金(SMSF)审计师, 清算人, 接收机, 管理员, 澳大利亚金融服务被许可人(AFSL)持有人或其授权代表. ASIC还运营在线专业注册，您可以在那里检查您正在处理的专业 适当的授权.
  • 澳大利亚金融安全局(AFSA) 如果你有投诉，你应该日博官方网站AFSA, 根据1966年破产法(Cth)，注册受托人就第十部分安排的管理活动提出的问题或关切.
  • 税务从业员委员会(城规会) 如投诉或关注与注册税务代理人所提供的税务服务有关，可联络城规会.
• 对新西兰的投诉

  在新西兰居住或执业的CA ANZ成员由新西兰特许会计师协会(NZICA)根据1996年新西兰特许会计师协会法案(NZICA法案)和NZICA规则和道德规范进行管理.

  作为一个结果, 细则第5节(与职业行为相关的部分)不适用于NZICA对在新西兰居住或执业的成员有管辖权的地方(根据细则40，并受细则41和NZICA规则3的约束)。.

  CA ANZ和NZICA纪律机构的决定相互影响，成为成员在两个司法管辖区纪律记录的一部分(根据第41条和NZICA规则13).94年,13.95). 对于NZICA处罚的同一事项，澳新银行不需要进行单独的纪律程序，反之亦然.

  在新西兰, NZICA有主要的纪律管辖权，考虑会员和一些被NZICA认可或许可的非会员的投诉，这些非会员向公众提供会计服务，包括:

  • 根据2011年审计师监管法案认可的持牌审计师
  • 根据2013年财务报告法认可的合格审计师
  • 根据《日博官方网站》获得许可的破产从业人员
  • 根据2013年财务报告法认可的合格法定会计师
  • 提供税务建议和开办税务机构的成员. 也可以向税务局投诉税务代理人
  • 根据NZICA规则认可的非会员校长

  英国日博集团新西兰纪律机构所遵循的程序的详细资料如下 可在此下载.

  对破产从业员的投诉

  如欲查询执业者是否为当前或过去的持牌破产执业者，请查阅 破产从业人员登记.

  如果您想投诉2020年9月1日之前可能是澳新银行(CA ANZ)认可的破产执业者，但该执业者并非特许会计师且不在上述注册名单上, 请 日博官方网站.

  对持牌核数师的投诉

  要检查审核员是当前的还是过去的有执照的审核员，请检查有执照的 审计人员登记.

  提出投诉

  提出投诉, 下载并填写NZICA投诉表格，然后通过电子邮件或邮件发送至专业行为与投诉处, 新西兰特许会计师协会, 邮政信箱1132, 新西兰惠灵顿6142.

  下载投诉表格 提交表单
• 在提出投诉前

  许多抱怨源于误解或缺乏沟通. 如果可能的话, 直接以书面形式向会员提出你的担忧，看看是否能找到某种解决办法. 从事公共事务的成员必须有适当处理投诉的政策和程序. 当您日博官方网站会员时, 解释你为什么不满意，给他们机会解释和/或提出解决方案.

  如调查结果显示投诉完全或部分有理, 会员或商号应考虑采取适当措施解决投诉. 这可能包括修正错误的额外工作, 道歉, 提供资料或减少/退还费用.

  更多的信息

  欲了解更多信息，请参阅我们的争议解决工具箱.

  争端解决工具包
• 做一个投诉

  如果你不能解决这个问题, 对成员的反应不满意或者这是一个严重的问题，应该直接引起我们的注意, 你应该向投诉委员会投诉. 请填写与会员所在司法管辖区有关的投诉表格(见上文). 您必须使用我们的表格，但如果您需要更多的空间，您可以附加页.

  这些表格包含重要的同意和声明. 这些必须在调查开始前完成并签署. PCC不会调查匿名投诉.

  用清晰、有逻辑性和易于遵循的方式解释你的抱怨. 事件的时间表可能会有帮助. PCC会想要了解你对会员行为的详细关注, 什么时候发生，以及你有什么证据支持你的投诉. 如果你的投诉涉及不止一个成员，解释你对每个成员的具体关注.

  附上任何证明文件或证据，例如:

  • 与会员签订的委托书或其他协议
  • 表明你对所提供的工作或服务的关注的文件
  • 相关的信件

  更多的信息

  如需进一步资料，请参阅我们的投诉处理政策.

  下载的政策
• 处理投诉

  初步审查

  • 对投诉的初步复核决定是否有进行调查的管辖权，以及是否需要投诉人提供任何进一步的资料.
  • 如果PCC决定不调查投诉，则告知投诉人.

  调查

  • 如果PCC能够进行调查，投诉的副本将发送给成员进行回应.
  • 成员一般有14天的时间回应和提供任何进一步的信息，要求. 如果需要更多的时间，他们应该尽快寻求延长.
  • 会员的回复将发送给投诉人征求意见，会员拥有最终的答辩权. 这将持续到有足够的信息对投诉作出决定为止.
  • 在一些严重或复杂的案件中，新闻申诉委员会可以指派一名专家调查员. 成员有义务配合调查，并提供要求他们提供的任何资料或文件.

  对投诉委员会投诉的考虑

  • 一旦从双方获得足够的信息，申诉委员会将予以考虑.
  • 如果需要更多的信息，PCC可能会寻求更多的信息, 包括与该成员以及可能的申诉人进行面对面的会议.
  • PCC拥有一系列的制裁和权力. 这些将在下面可能的结果中讨论.
  • PCC的决定在作出决定后的21天内通知各方.

  调查需要多长时间?

  • 调查通常需要4-9个月. 事情复杂或者从当事人处获得有关信息有延迟, 可能需要更长的时间.
  • 提交纪律法庭的投诉大约需要12个月才能完成.
• 面对面会议

  如投诉委员会认为有需要就有关问题进行更详细的调查或与当事各方进行讨论，便会与委员(可能包括投诉人)举行会议(称为个案会议)。.

  委员须出席会议，在某些情况下，投诉人可能会获邀出席会议，参与讨论. 这些会议不向公众开放，也不向投诉的直接当事方开放, 证人不出席. 聚会可以带一个支持的人，比如他们的同事或伴侣. 然而，没有PCC的批准，支持者不能发言. 这包括任何作为支持人员出席的律师.

  开会前, 各方将收到一份政治协商会议希望围绕的议题清单. 会议通常需要大约90分钟.

  一旦讨论结束, 双方将离开会议，这样政治申诉委员会就可以私下做出决定. 如果PCC能在当天做出决定, 各方将重新参加会议，听取决定.

  在这些会议上，新闻申诉委员会可以通过同意向成员提出制裁. 在这种情况下，PCC将与该成员国讨论它打算实施的制裁. 如果会员同意, 制裁将被记入成员国记录，投诉将被终止. 如果会员不同意, 投诉将自动提交纪律法庭. 各成员在同意以这种方式进行任何制裁之前，有机会听取独立的法律咨询意见.

  英国日博集团PCC可实施的制裁类型的进一步信息在以下英国日博集团可能结果的信息中解释.

• 纪律法庭

  如投诉被转介纪律审裁处，审裁处会向审裁处成员发出一份有关聆讯事项的通知. PCC有责任在权衡各种可能性的基础上证明该成员的观点. 证据来自PCC的调查, 可包括传唤证人就投诉提供证据. 这可能包括投诉人, 虽然在某些情况下，专家证人或其他事实证人将被传唤.

  法官亦可提供辩护证据、传召证人及向审裁处提出意见. 他们也有权并被鼓励得到法律代表. 虽然议员没有律师代理，但这并不妨碍听证会的举行.

  纪律审裁处的聆讯是公开举行的，判决书一般会公布委员的姓名和地点. 只有在特殊情况下才允许名称抑制. 决策通常会在网站上公布, 以及由审裁处决定的任何其他地方, 比如在当地报纸或给客户的信中.

  听证会后, 委员和投诉人会收到有关决定的书面通知, 包括实施的任何制裁和作出这一决定的原因.

  纪律审裁处可考虑的其他事项包括:

  • 监察委员会认为，该委员对公众构成即时风险，因此暂时吊销该委员资格
  • 如会员已被从会员名册中除名，可重新接纳为会员.

  澳大利亚和世界其他地方

  你可在此查阅纪律审裁处聆讯的程序.

  澳大利亚和世界其他地方成本的指导方针

  新西兰

  了解更多有关NZICA纪律审裁处聆讯的程序.

  纪律法庭程序 成本作业备考 & 费用
• 可能的结果

  PCC

  PCC可以对投诉作出以下决定:

  • 不采取进一步行动
  • 向会员发出专业的提醒
  • 谨慎的成员
  • 召开案例会议
  • 将投诉提交纪律审裁处聆讯或申请暂时停办
  • 暂时搁置投诉以取得更多资料
  • 要求会员支付费用
  • 同意将该成员的记录列入制裁名单，包括:
  • 要求进行质量或实践或其他评审

  PCC也可以通过同意将该成员列入其记录的方式提供制裁, 包括:

  • 被训斥或严厉训斥
  • 交罚款
  • 支付成本
  • 完成职业发展或聘请顾问
  • 宣传的决定

  纪律审裁处及上诉审裁处/评议会

  纪律审裁处可作出的决定包括:

  • 从成员寄存器中删除成员
  • 将该成员停职5年
  • 征收罚款
  • (二)吊销或者暂停颁发执业证书
  • 要求对会员的行为进行调查或审查的
  • 要求成员完成专业发展或聘请顾问
  • 暗箱操作的成员
  • 要求会员支付费用
  • 取消, 暂停或改变根据《日博官方网站》颁发的审计许可证(仅限新西兰)

  上诉审裁处/评议会可更改或推翻纪律审裁处的任何决定, 包括与责任有关的决定, 制裁, 成本和宣传.

  结果范围的全部细节在附则和NZICA规则中规定.

  事业

  所有三个纪律机构都可以寻求和接受成员的书面承诺来做或不做任何行为.

  更多的信息

  结果范围的全部细节在附则和NZICA规则中规定.

  了解更多
• 审查决定

  评论家抱怨

  对投诉处理委员会处理投诉或其决定不满的委员或投诉人, 可以向独立律师的复查人投诉.

  不可能审查将投诉提交纪律法庭的决定.

  审查人如果认为投诉是无聊的或无理取闹的，可以决定不审查投诉, 无论是否按照细则或NZICA规则的要求制作. 审稿人只能就决策和决策过程中所遵循的程序向PCC提出建议. 审稿人可指示PCC重新考虑其决定，并可提出他们认为适当的建议. 决定也报告给专业行为监督委员会或新西兰监管委员会.

  更多的信息

  下载以下资料以获得有关各司法管辖区的投诉复核人的更多资料.

  澳大利亚和世界其他地方的居民新西兰居民
  下载表格-澳大利亚和世界其他地方的居民

  对纪律审裁处的决定提出上诉

  如法官或申诉专员不满意纪律审裁处所遵循的程序或其决定, 均可向上诉审裁处/评议会提出申请. 投诉人不能就纪律审裁处的决定提出上诉.

  上诉审裁处/评议会有权更改或推翻纪律审裁处的决定. 诉讼程序是公开进行的，并且有一种假设认为判决是公开的.

  澳大利亚的过程

  下载以下英国日博集团如何上诉和澳大利亚的上诉程序的信息，包括提出上诉的时间框架.

  上诉指南上诉的形式

  新西兰的过程

  下载以下英国日博集团如何上诉和在新西兰的上诉程序的信息，包括提出上诉的时间框架.

  上诉的形式上诉指南